作者简介

马池坤

广发基金资产配置部研究员

马池坤，山东大学统计学硕士毕业，FRM，广发基金资产配置部研究员。擅长定量分析，主要负责量化基金研究。

2022年4月21日，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》发布，这意味着期盼已久的事关10亿人的个人养老金制度正式启航。

本次《意见》明确了个人养老金的制度框架，在我国三大支柱的社保养老制度体系基础上，个人养老制度建设是对第三支柱的重要补充和完善。

从当前情况来看，三支柱并不平衡，第一支柱的社会保险基金占据绝对比例，二、三支柱规模偏小。个人养老金制度的设立，有望较好地补充完善我国养老保障体系第三支柱，这对应对我国当前面临的人口老龄化问题具有重大意义。

01

谁能参与？

根据《意见》，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。

根据2020年数据，可覆盖约10亿人。

02

如何参与？

个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。

个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。

03

能买什么？

个人养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

参与个人养老金运行的金融机构和金融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。

04

在哪里买？

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道（以下统称金融产品销售机构）购买金融产品，并承担相应的风险。

参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。

05

如何领取？

个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。

参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

06

税收优惠？

国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。

但个人养老金资金账户资金除另有规定外不得提前支取。

07

缴费金额？

参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元（每年）。

人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

08

如何实施？

根据《意见》，人力资源社会保障部、财政部要加强指导和协调，结合实际分步实施，选择部分城市先试行1年，再逐步推开。

近日，人力资源社会保障厅会同财政厅、国家税务总局四川省税务局，面向四川省21个市（州）开展了四川省个人养老金先行城市申报工作。通过各城市自愿申报、申报城市陈述、组织专家评审，并经省政府同意，确定成都为四川省个人养老金先行城市。

09

有何好处？

提早规划助力养老：虽然我们也有很多其他的投资渠道，但因为个人可以随取随用，从而很难保证有一个长期稳定的投资规划，到退休之时可能还是两手空空。

如果参加个人养老金，个人养老金账户非特定情形不能提前支取，相当于推动个人提早规划养老，也有助于个人养成长期投资的良好观念。

养老需要“有备无患”，提早规划养老，能助力个人更好实现“养老自由”。

独立自主投资理财：参与人可对个人账户内的资金自主选择符合条件的金融产品进行投资。涵盖了符合要求的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。

享受个人税收优惠：个人养老金的缴纳部分可以享受税收优惠，并且税收方面的优惠以及相关规则相信也会不断完善，不断提升个人养老金制度的吸引力。

风险提示：以上内容不构成任何投资建议，投资有风险，选择需谨慎。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽职的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。投资人购买基金时应详细阅读基金的基金合同和招募说明书等法律文件。基金管理人管理的其他基和其投资人员取得的过往业绩不预示其未来表现。